Leasing w rolnictwie to jedna z najpowszechniejszych form finansowania inwestycji w sprzęt. Jest to elastyczne i korzystne rozwiązanie finansowe, które cieszy się rosnącą popularnością wśród rolników. Niezależnie od tego, co jest potrzebne w gospodarstwie - od pługów, przez kultywatory, snopowiązałki, opryskiwacze, aż po przyczepy czy ciągniki rolnicze - leasing maszyn rolniczych pozostaje najpopularniejszą i najkorzystniejszą formą finansowania.
Czym jest leasing maszyn rolniczych?
Leasing maszyn rolniczych to umowa, na podstawie której leasingodawca (firma leasingowa lub producent) daje leasingobiorcy (rolnikowi) prawo do używania maszyn rolniczych w zamian za jednorazowy czynsz inicjalny i raty płacone w określonym rytmie przez ustalony czas. Praktykuje się trzy rodzaje leasingu w rolnictwie: leasing operacyjny, finansowy oraz pożyczka leasingowa.
Leasing operacyjny
Leasing operacyjny to forma dzierżawy. W jego ramach rolnik może wpisać w koszty uzyskania przychodu m.in. raty leasingowe. W leasingu operacyjnym wykup przedmiotu leasingu (np. kombajnu) jest możliwy, ale nie automatyczny.
Leasing finansowy
Leasing finansowy różni się od operacyjnego podatkowo i prawnie. W leasingu finansowym rolnik staje się właścicielem maszyny po zapłaceniu ostatniej raty.
Pożyczka leasingowa dla rolnika
Pożyczka leasingowa dla rolnika różni się od leasingu finansowego w kluczowym aspekcie: rolnik staje się właścicielem przedmiotu leasingu od razu, w momencie zawarcia umowy (a nie dopiero po zapłacie ostatniej raty). Opłaty i zobowiązania podatkowe są takie same jak w przypadku leasingu finansowego, natomiast rolnik może korzystać z pełnych praw własności, np. w celu ubiegania się o dotacje unijne. W PKO Leasing około 80% podpisanych umów dotyczy pożyczki, która umożliwia finansowanie przedmiotów i maszyn pod dotacje unijne, gdzie klient od początku jest właścicielem maszyny.
Zalety leasingu maszyn rolniczych
Leasing maszyn rolniczych eliminuje konieczność ponoszenia dużych kosztów zakupu na początku umowy, co pozwala na zachowanie środków na bieżące potrzeby lub inne inwestycje w gospodarstwie. Oferuje możliwość dostosowania umowy do indywidualnych potrzeb gospodarstwa, a umowy leasingowe mogą obejmować okresy nawet do 9 lat, co pozwala na obniżenie miesięcznych rat. Raty leasingowe oraz opłata wstępna mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, co znacząco obniża podstawę opodatkowania.
Na koniec umowy leasingowej istnieje opcja wykupu maszyny na własność, co jest automatyczne w leasingu finansowym. Leasing operacyjny oferuje również możliwość zwrotu sprzętu i wymiany go na nowszy model. Leasing nie obciąża zdolności kredytowej rolnika, co pozwala na równoczesne finansowanie innych inwestycji. Można jednocześnie korzystać z leasingu na maszyny i ubiegać się o kredyt na inne cele, np. na zakup ziemi. Wiele firm leasingowych oferuje w pakiecie serwisowanie maszyn oraz przedłużoną gwarancję. Procedura leasingowa jest prostsza niż uzyskanie kredytu bankowego. Leasing pozwala na korzystanie z maszyn, które zwiększają wydajność i efektywność pracy.
Leasing a kredyt - co jest bardziej opłacalne?
Decyzja o wyborze między leasingiem a kredytem zależy od indywidualnych potrzeb i sytuacji finansowej rolnika. Zakup sprzętu za gotówkę wiąże się z wysokim, jednorazowym wydatkiem, a choć rolnik od razu staje się właścicielem, to kredyt i leasing na ciągnik, maszyny lub technologie pozwalają na mniejszy jednorazowy wydatek.
- Leasing jest zabezpieczony przedmiotem leasingu, natomiast kredyt inną rzeczą niż ta kredytowana.
- Leasing nie wpływa na zdolność kredytową rolnika, a kredyt tak.
Leasing maszyn rolniczych będzie z kolei bardziej opłacalny, jeżeli rolnik chce korzystać z nowoczesnych technologii, a nie chce ich nabywać, ponieważ np. nie wie, jak długo będzie ich potrzebował w przyszłości.
Leasing kombajnów zbożowych - nowe czy używane?
PIERWSZY Leasing - Koszty, porównanie rodzajów, jak się przygotować i co możesz wziąć w leasing?
Leasing umożliwia sfinansowanie różnego typu maszyn rolniczych, m.in. traktorów, kombajnów, agregatów uprawowych, siewników, ciągników czy sadzarek. Może być to zarówno nowy, jak i używany sprzęt. Koszt zakupu nowej maszyny może wynieść nawet kilkaset tysięcy złotych. Wzięcie w leasing takiego sprzętu przekracza możliwości niektórych rolników, ponieważ wysokość raty okazuje się dla nich zbyt duża. Dlatego zwłaszcza osoby rozpoczynające działalność czy prowadzące gospodarstwo na niedużą skalę powinny rozważyć leasing używanego sprzętu.
Jeżeli natomiast rolnik prowadzi prężnie rozwijające się gospodarstwo rolne i osiąga wysokie przychody, wtedy korzystniejszym rozwiązaniem najczęściej okaże się leasing nowego sprzętu. Sposobem na obniżenie miesięcznego czynszu leasingowego może być wniesienie wysokiego wkładu własnego oraz podpisanie umowy na długi okres, np. 8 czy 9 lat.
Leasing używanych maszyn rolniczych i ciągników to dobry sposób na oszczędność, efektywność i elastyczność. Przykładowo, opłacalny może okazać się leasing używanego ciągnika siodłowego, którego zakup za gotówkę byłby zbyt dużym jednorazowym obciążeniem. Warto pamiętać, że w przypadku leasingu maszyn rolniczych z drugiej ręki z dużym prawdopodobieństwem leasingodawca będzie wymagał podania ceny rynkowej oraz potwierdzonego przez rzeczoznawcę stanu maszyny. Niektórzy leasingodawcy finansują poleasingowe maszyny rolnicze - jest to sprzęt używany przez innych rolników, którzy nie zdecydowali się na wykup lub zwrócili go z powodu złamania warunków umowy. Maszyny takie pochodzą z wiarygodnego źródła, cechują się dobrym stanem technicznym i mają udokumentowaną historię.
Warunki i dostępność leasingu
Leasing maszyn rolniczych jest łatwo dostępnym sposobem finansowania zarówno w przypadku nowego, jak i używanego sprzętu. Może z niego skorzystać każdy rolnik, który prowadzi działalność gospodarczą od minimum 6 miesięcy. Firmy leasingowe zwykle stosują uproszczony tryb weryfikacji zdolności leasingowej, dlatego nie sprawdzają historii kredytowej, nie wymagają wnoszenia zabezpieczeń umowy czy przedstawiania dokumentów finansowych. Wzięcie w leasing nowego sprzętu rolniczego jest możliwe bez konieczności wpłacania wysokiej opłaty wstępnej - czynsz inicjalny może być nawet zerowy. Najczęściej wymaga to jednak sporego stażu rolnika na rynku oraz wykazania dobrej sytuacji finansowej swojej firmy. W przypadku używanych maszyn wymagany jest natomiast wyższy procentowo wkład własny (zazwyczaj co najmniej 10%).
Leasing używanej maszyny może okazać się nieco trudniej dostępny w związku z tym, że firmy leasingowe szczegółowo weryfikują dostawców takich przedmiotów. Nie mogą one pochodzić od osób prywatnych, lecz jedynie od przedsiębiorców - najlepiej autoryzowanych dealerów. Pewne ograniczenie wiąże się również z maksymalnym wiekiem używanego sprzętu rolniczego.
Leasing nowej maszyny rolniczej jest dla rolnika znacznie bezpieczniejszym rozwiązaniem, będzie ona cechować się nienaruszonym stanem technicznym, potwierdzonym gwarancją producenta. W przypadku używanego sprzętu pojawia się większe ryzyko awarii. Przed podjęciem decyzji o leasingu używanego sprzętu warto szczegółowo ocenić jego sprawność, np. przy pomocy fachowca. Istotne jest, aby maszyna miała dobrze udokumentowaną historię serwisów i przeglądów. Wskazane będzie również upewnienie się, czy na rynku są sprzedawane części zamienne do używanego sprzętu. Jeżeli rolnik planuje wykupić maszynę po opłaceniu ostatniej raty, wtedy korzystniejszym rozwiązaniem zazwyczaj będzie leasing nowego sprzętu.
Ubezpieczenie Agrocasco
Każda maszyna rolnicza przed rozpoczęciem leasingu musi zostać objęta ubezpieczeniem Agrocasco - odpowiednikiem samochodowego Autocasco. Polisa taka chroni leasingodawcę przed negatywnymi skutkami różnych zdarzeń, np. kradzieży czy uszkodzenia maszyny. Wysokość ubezpieczenia Agrocasco będzie zależeć zwłaszcza od wartości sprzętu - im droższy, tym wyższa składka. W związku z tym rolnik zapłaci mniej w przypadku leasingu używanej maszyny.
Zmiany w przepisach dotyczących statusu konsumenta dla rolników
Od 7 stycznia 2024 roku rolnicy, którzy starali się o leasing maszyn rolniczych, pożyczkę leasingową dla rolnika albo o kredyt dla swojego gospodarstwa, mieli status konsumenta. Przepisy te ograniczały rolnikom dostęp do tych form finansowania. 20 marca 2024 r. uchwalona została ustawa zdejmująca te ograniczenia, co jest korzystne dla rolników.
Perspektywy i wyzwania
Z raportu Europejskiego Funduszu Leasingowego „MŚP wynajmują czy kupują? Pod lupą” wynika, że 94% gospodarstw rolnych pożycza maszyny od innego rolnika lub wyspecjalizowanej firmy. Mimo spadku liczby gospodarstw rolnych w Polsce, ich średnia powierzchnia wzrosła, co świadczy o postępujących procesach modernizacji rolnictwa. Co czwarte gospodarstwo korzysta z zaawansowanych technologicznie maszyn, a 83% stawia na wynajem jako najlepszą metodę optymalizacji kosztów.
Wśród pięciu największych wyzwań w produkcji rolnej, rolnicy wskazali na rosnące ceny nawozów (86%), rosnące koszty pracy (76%), brak dostępności maszyn (67%), rosnące koszty serwisu (59%) oraz rosnące ceny maszyn (34%). Aby produkcja rolna była nadal opłacalna, firmy szukają metod zwiększania wydajności płodów, a najczęściej stosowaną metodą jest korzystanie z wynajmu w celu optymalizacji kosztów.
Leasing i wynajem to zdecydowanie najczęstsze sposoby finansowania zakupu maszyn rolniczych. Aż 7 na 10 rolników wynajmuje maszynę od innego rolnika, 6 na 10 od wyspecjalizowanej firmy, a 13% od dealerów sprzedających sprzęt rolniczy. Maszyną rolniczą, której wynajem jest najczęstszy, a także najczęściej rozważany (odpowiednio 72% i 62%) jest kombajn.
Rolnictwo 4.0 a leasing
W obliczu rosnącego znaczenia Rolnictwa 4.0 i rolnictwa cyfrowego, firmy leasingowe dostosowują swoją ofertę. Zauważamy zmieniający się trend, jeżeli chodzi o finansowanie branży agro. Przygotowywane są rozwiązania i platformy sprzedażowe, które uczestniczą w rozwoju cyfrowym. Dodatkowo, w ramach ścisłej współpracy z dostawcami, proponowane są partnerom biznesowym narzędzia, które pozwalają praktycznie u dostawcy sfinansować daną maszynę bez udziału osób trzecich. Mówimy tu między innymi o technologii opartej na pozycjonowaniu satelitarnym, która umożliwia automatyczne prowadzenie maszyny również w trudnych warunkach pracy. Technologie te przekładają się na duże oszczędności czasu, pieniędzy oraz umożliwiają wykonanie więcej pracy w tym samym czasie co maszyny o mniejszym zaawansowaniu technologicznym.
Jak wybrać najlepszą ofertę leasingu?
Decyzja o leasingu maszyn rolniczych to pierwszy krok ku modernizacji gospodarstwa. Należy zacząć od dokładnej oceny potrzeb, aby zrozumieć, jakie maszyny są najbardziej potrzebne. Kolejnym etapem jest przegląd ofert różnych firm leasingowych. Warto także skonsultować się z doradcą finansowym, który pomoże zrozumieć wszystkie niuanse umowy leasingowej. Kiedy wybierze się najkorzystniejszą ofertę, należy przygotować niezbędne dokumenty, które firma leasingowa będzie wymagała do przeprowadzenia weryfikacji zdolności kredytowej.