Leasing jest najpopularniejszą metodą finansowania przy zakupie ciągnika siodłowego i naczepy. Pozwala korzystać z ciągnika przy niewielkim zaangażowaniu swojego kapitału. Co więcej, w leasingu często nie weryfikuje się zdolności kredytowej firmy, co pozwala zawrzeć umowę firmom wykazującym minimalny dochód lub stratę. Ciągniki siodłowe są jednym z głównych filarów branży leasingowej.
Kluczowe czynniki wpływające na długość leasingu
Amortyzacja i korzyści podatkowe - główny powód 3-letniego okresu
Kluczowym powodem, dla którego leasing ciągnika siodłowego często trwa 3 lata, są przepisy dotyczące amortyzacji i związane z nimi korzyści podatkowe. Prawo jasno mówi, że minimalny okres umowy leasingu operacyjnego musi wynosić co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji środka trwałego.
Dla ciągnika siodłowego stawka amortyzacji wynosi 14% rocznie, co przekłada się na normatywny okres amortyzacji wynoszący około 7 lat. Obliczone 40% z 7 lat daje około 2,8 roku. Z tego wynika, że minimalny okres leasingu operacyjnego dla ciągnika siodłowego to 3 pełne lata. Dzięki temu leasing ciągnika siodłowego pozwala zaliczyć zakup w koszty 2 razy szybciej niż przy zakupie za gotówkę - nowy ciągnik kupiony za gotówkę amortyzuje się przez 7 lat, natomiast w leasingu operacyjnym można zaliczyć go w koszty już w ciągu 3 lat.
Leasing jest doskonałym narzędziem do generowania dodatkowych kosztów podatkowych. Koszty leasingu zestawów ciężarowych zaliczamy bowiem w 100% do wydatków firmowych, co wpływa na obniżenie podstawy opodatkowania w podatku PIT/CIT, jak i VAT, a to w ostatecznym rozrachunku powoduje, że za zestaw ciężarowy płacimy około 70-80% jego ceny wyjściowej. Nowe zasady podatkowe w leasingu samochodów osobowych, które obowiązują od 2019 r., nie dotyczą przedmiotów leasingu innych niż auta osobowe.
Szczególnie z końcem każdego roku, kiedy przedsiębiorcy szukają szybkich i prostych metod obniżenia podstawy opodatkowania, sprawdza się możliwość wpłacenia jednorazowo do 45% wartości leasingowanego przedmiotu w leasingu operacyjnym.
Strategie przedsiębiorstw i elastyczność leasingu
Planowanie częstszej wymiany floty pojazdów sprawia, że leasing na 2 lub 3 lata staje się korzystnym rozwiązaniem. Opcja ta jest dostępna po uwzględnieniu rodzaju pojazdu i wysokości stawki amortyzacji. Okres trwania leasingu jest jednym z ważnych czynników, jakie bierze się pod uwagę, wybierając finansowanie. Umowa leasingu jest zawierana na czas oznaczony i może trwać od 24 miesięcy do nawet 7 lat. U większości leasingodawców maksymalny dostępny okres finansowania to 5 lat.
Od wybranego czasu trwania umowy zależy przede wszystkim wysokość raty leasingowej oraz wykupu pojazdu lub maszyny. Jeśli priorytetem jest niska rata leasingowa, lepszym rozwiązaniem będzie dłuższy okres leasingu, taki jak 48 lub 60 miesięcy (4 lub 5 lat). Firmy transportowe mogą zainteresować się długim okresem finansowania, np. na 6-7 lat, żeby płacić niskie raty.
Leasingodawcy zwykle nie chcą, by auto miało więcej niż 8-10 lat po zakończeniu leasingu. Standardem jest, że wiek ciągnika na koniec umowy nie powinien przekraczać 10 lat, czyli 5-letni ciągnik można leasingować na 5 lat, a 7-letni na 3 lata.
Warunki wykupu i ich wpływ na decyzję
Umowa leasingu operacyjnego przewiduje wykup przedmiotów branych w leasing na jej zakończenie. Wartość wykupu znana jest Korzystającemu w momencie zawierania umowy leasingu - określa ją oferta sprzedaży do umowy leasingu. Wykup nie jest obowiązkowy. Po zapłacie ostatniej raty leasingowej można zwrócić przedmiot leasingu finansującemu.
Większość przedsiębiorców decyduje się na wykup na firmę i wprowadzenie go do ewidencji środków trwałych lub jego ponowne finansowanie (leasing zwrotny po wykupie). Wartość wykupu jest uzależniona od stawki amortyzacyjnej i czasu trwania umowy. Przy leasingu na 3 lata wykup może wynieść nawet 45% wartości auta, a przy 5 latach - tylko 25%. Trzeba być przygotowanym na płatność za wykup pojazdu lub maszyny po zakończeniu umowy, w ustalonym, nieprzekraczalnym terminie. Niektórzy leasingodawcy oferują możliwość zaliczenia części wpłat początkowych do umowy na poczet przyszłego wykupu.
Jeśli plany dotyczące wymiany pojazdu po 2-3 latach ulegną zmianie, pojazd po wykupie z leasingu można finansować ponownie w tej samej formie. Taka operacja pozwala uzyskać dodatkowe środki obrotowe do firmy. Przykładowo, jeśli do spłaty leasingu pozostało 70 tys. zł, a auto jest warte rynkowo 300 tys. zł, po wykupie za 70 tys. zł i zadeklarowaniu 10% wpłaty własnej do nowego leasingu (30 tys. zł), leasingodawca przeleje 270 tys. zł (300 tys. pomniejszone o 30 tys.). Takimi środkami można dysponować wedle uznania.
Korzyści z leasingu ciągników siodłowych
Leasing ciągnika siodłowego to doskonałe rozwiązanie dla firm transportowych, które chcą zwiększyć swoją flotę bez konieczności angażowania dużych środków finansowych. Dzięki elastycznym warunkom finansowania przedsiębiorstwa mogą dostosować wysokość rat do swoich możliwości, co pozwala na lepsze zarządzanie budżetem.
- Niższe koszty eksploatacji - nowoczesne pojazdy zużywają mniej paliwa i wymagają rzadszych napraw, co przekłada się na niższe koszty paliwa i mniejsze ryzyko awarii.
- Stała flota - regularna wymiana ciągników na nowe modele minimalizuje ryzyko awarii i zapewnia, że flota zawsze dysponuje nowoczesnymi, niezawodnymi i bardziej ekonomicznymi modelami.
- Uproszczone zarządzanie - możliwość korzystania z usług serwisowych i ubezpieczenia w ramach leasingu.
- Optymalizacja podatkowa - raty leasingowe mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodu, co zmniejsza obciążenia podatkowe firmy.
- Płynność finansowa - brak konieczności angażowania dużych środków własnych pozwala zachować płynność finansową i inwestować w inne obszary działalności.
- Dostępność dla nowych firm (start-upów) - leasing ciągników siodłowych dla nowych firm to często jedyna możliwość pozyskania pojazdu, niezbędnego do rozpoczęcia działalności gospodarczej w transporcie ciężkim. Standardem przy leasingu dla nowych firm jest konieczność uiszczenia wpłaty wstępnej na poziomie 20%-30% wartości zestawu ciężarowego. Mile widziane jest doświadczenie w branży oraz kontrakt lub list intencyjny z przyszłym zleceniodawcą.
- Szybki i prosty proces - leasing ciągnika siodłowego można uzyskać całkiem szybko, dzięki uproszczonym procedurom leasingowym, które składają się na krótki czas oceny wniosku leasingowego oraz częsty brak konieczności przedstawiania wyników finansowych.
Leasingodawcy zwykle umożliwiają zarejestrowanie ciągnika w jednym z miast o najniższej stawce podatku drogowego od środków transportu, przykładowo w Grodzisku Mazowieckim, Nowym Sączu czy Suchym Lesie. Można leasingować zarówno nowe, jak i używane ciągniki siodłowe.
Aspekty finansowe i dodatkowe opcje
Leasingi na ciągniki siodłowe są często bardzo korzystne. W zależności od waluty, wysokości wkładu własnego i czasu spłaty, koszty wynoszą od 1,5% do 4% odsetek rocznie. Większość leasingów na ciągniki siodłowe zawieranych jest w euro, ponieważ dopóki stopy procentowe w strefie euro są niższe niż w Polsce, leasing w euro będzie tańszy niż w złotych. Wkład własny do leasingu zawiera się w przedziale 0-45%.
Oprócz klasycznego leasingu operacyjnego i finansowego, istnieją również inne opcje finansowania, takie jak pożyczka leasingowa lub leasing zwrotny, umożliwiający uwolnienie dużych środków finansowych. Pożyczka leasingowa wypada szczególnie atrakcyjnie, gdy firma jest właścicielem ciągnika i szuka finansowania zwrotnego, lub planuje kupić ciągnik siodłowy lub naczepę od zagranicznego dostawcy.
W przypadku leasingu na kilometry, wysokość raty leasingowej jest proporcjonalna do przebiegu, jaki planuje się wykonać ciągnikiem siodłowym. Im więcej przejechanych kilometrów, tym wyższa rata i odwrotnie. Dzięki temu leasingobiorca opłaca niewielką ratę najmu/leasingową, gdy TIR nie jest używany, np. w okresie słabego sezonu.
Proces leasingowy krok po kroku
Niezależnie od tego, czy firma rozwija swoją flotę, czy po prostu chce wymienić starszy pojazd na nowszy model, proces leasingowy jest zaprojektowany tak, aby umożliwić korzystanie z nowoczesnego ciągnika siodłowego bez zbędnych komplikacji. Przygotowanie do procesu leasingowego wymaga starannego planowania i analizy potrzeb firmy. Przed rozpoczęciem procedury warto dokładnie określić specyfikację potrzebnego sprzętu oraz przewidywany okres użytkowania.
Niezbędne procedury są uproszczone, a wymagane dokumenty ograniczone do minimum. Wśród wymaganych dokumentów znajdują się m.in. zaświadczenia o niezaleganiu z płatnościami podatkowymi oraz składkami ZUS, a także bilans i rachunek zysków i strat firmy. Po podpisaniu umowy i rejestracji pojazdu w Wydziale Komunikacji, pojazd jest natychmiast dostępny dla firmy. Oferowane jest również pełne wsparcie w zakresie ubezpieczenia, a podejście zakłada pełną transparentność i brak ukrytych kosztów.
Jeśli w trakcie trwania umowy zdecydujesz się na zmianę pojazdu lub wprowadzenie innych modyfikacji, możliwe jest dostosowanie warunków do aktualnych potrzeb. Można również skorzystać z opcji wcześniejszego zakończenia umowy lub zmiany harmonogramu płatności, jeśli sytuacja firmy się zmieni. Dzięki temu leasing ciągnika siodłowego jest korzystny i wyjątkowo wygodny, dając elastyczność niezbędną do skutecznego zarządzania firmą transportową.