Czy zastanawiałeś się kiedykolwiek, czy możesz odzyskać część swoich ciężko zarobionych pieniędzy od brytyjskiego rządu? Jeśli tak, to świetnie, ponieważ dzisiaj rozmawiamy o zwrocie podatku z Wielkiej Brytanii.
Czym jest zwrot podatku z Wielkiej Brytanii?
Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii to proces, w którym osoba pracująca na terenie Anglii, Walii, Szkocji czy Irlandii Północnej otrzymuje zwrot nadpłaconego podatku dochodowego. Mówiąc o zwrocie podatku z Wielkiej Brytanii, mamy na myśli zwrot podatku z Anglii, Szkocji, Walii i Irlandii Północnej, czyli pojęcie to obejmuje zwrot podatku z UK, z całego obszaru Zjednoczonego Królestwa.
Zwrot przysługuje każdej osobie, która była legalnie zatrudniona w jednym z krajów: Anglii, Szkocji, Walii i Irlandii Północnej, a pracodawca odprowadził za nią zaliczki na podatek w wysokości przekraczającej podatek należny. Taka sytuacja może się zdarzyć szczególnie wtedy, gdy często zmieniamy pracę lub jesteśmy zatrudnieni jednocześnie u kilku pracodawców.
Kto może ubiegać się o zwrot podatku?
Wielu ludzi, którzy pracują lub pracowali w Wielkiej Brytanii, może być uprawnionych do tego zwrotu. Chociaż kryteria mogą się różnić w zależności od indywidualnych okoliczności, ogólnie rzecz biorąc, osoby, które mogą ubiegać się o zwrot podatku z Wielkiej Brytanii, to:
Osoby pracujące na podstawie umowy o pracę
Jeśli pracujesz na podstawie umowy o pracę w Wielkiej Brytanii i płacisz podatki, możesz być uprawniony do zwrotu podatku. Jeżeli nie zarabiasz powyżej pewnego progu dochodowego, być może przekroczyłeś limit, który zwalnia Cię od płacenia podatku.
Studenci
Studenci, którzy pracują w Wielkiej Brytanii podczas nauki, także mogą być uprawnieni do zwrotu podatku. To świetna wiadomość dla wielu studentów, którzy szukają sposobu na odzyskanie swoich kosztów utrzymania.
Osoby, które opuściły Wielką Brytanię przed końcem roku podatkowego
Jeśli opuściłeś Wielką Brytanię przed końcem roku podatkowego (który zwykle kończy się 5 kwietnia), możesz być uprawniony do zwrotu podatku za pozostałe części roku, w których nie przebywałeś w kraju. W sytuacji gdy wyjeżdżamy z Wielkiej Brytanii w trakcie roku i nie zamierzamy podjąć pracy ponownie przed końcem danego roku podatkowego, możliwe jest złożenie zeznania również przed 6 kwietnia, czyli przed zakończeniem bieżącego roku podatkowego.
Osoby, które straciły pracę w Wielkiej Brytanii
Jeśli straciłeś pracę w Wielkiej Brytanii i przestałeś pobierać wynagrodzenie, możesz ubiegać się o zwrot podatku.
Pracownicy sezonowi
Pracownik sezonowy, który nie przepracował całego roku w Wielkiej Brytanii, może wnioskować o zwrot nadpłaconego podatku, nawet jeśli jest nierezydentem.
Rok podatkowy i obowiązek rozliczenia
Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa inaczej niż w Polsce - nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, lecz zaczyna się 6 kwietnia, a kończy 5 kwietnia kolejnego roku kalendarzowego.
Osoby pracujące na podstawie umowy o pracę nie mają obowiązku składania corocznych zeznań podatkowych, ponieważ w trakcie roku podatkowego pracodawcy odprowadzają zaliczki na podatek dochodowy. Konieczność rozliczenia podatku w Wielkiej Brytanii (rozliczenia podatku w Anglii, rozliczenia podatku w UK) i złożenia rocznego zeznania powstaje wtedy, gdy pracownik chce otrzymać zwrot nadpłaconego podatku.
Zeznanie należy złożyć po zakończeniu danego roku podatkowego. Aby ubiegać się o zwrot podatku, musisz złożyć zeznanie podatkowe za dany rok podatkowy, w którym otrzymałeś dochód. Terminy składania zeznań podatkowych w Wielkiej Brytanii mogą się różnić w zależności od indywidualnych okoliczności, ale ogólnie, zeznanie podatkowe należy złożyć po zakończeniu roku podatkowego, który trwa od 6 kwietnia jednego roku do 5 kwietnia następnego roku.
Niezbędne dokumenty do zwrotu podatku
Przed rozpoczęciem procesu zwrotu podatku, upewnij się, że masz wszystkie niezbędne dokumenty, takie jak formularze podatkowe, zaświadczenia o zatrudnieniu, umowy o pracę, potwierdzenia opłat studenckich itp. Wszystkie te dokumenty będą potrzebne do wypełnienia wniosku o zwrot podatku.
P60
P60 to dokument potwierdzający Twoje dochody oraz zapłacone podatki za dany rok podatkowy. P60 powinieneś otrzymać do ostatniego dnia kwietnia danego roku podatkowego. Na formularzu tym wykazywane są kwoty dochodu oraz m.in. kwoty pobranych i odprowadzonych zaliczek. W dokumentach P60, które otrzymujemy od pracodawcy po zakończeniu każdego roku podatkowego, zawarte są informacje o naszych zarobkach i odprowadzonych podatkach.
P45
P45 jest dokumentem, który otrzymasz od swojego poprzedniego pracodawcy, jeśli zakończyłeś umowę pracy w ciągu roku podatkowego. Jeżeli zmienialiśmy pracę w ciągu roku, to powinniśmy otrzymać od pracodawcy formularz P45 - jest to dokument zawierający informacje o sumie całego wynagrodzenia i potrąconego podatku, który pracownik powinien otrzymać za każdym razem, kiedy kończy pracę w danej firmie w trakcie trwania roku podatkowego.
Payslip (Paski Wypłaty)
Payslip to dokument potwierdzający każdą wypłatę wynagrodzenia, którą otrzymujesz od swojego pracodawcy. To tak zwane „paski”, które potwierdzają otrzymywane przez Ciebie wynagrodzenie za legalną pracę na terenie Wielkiej Brytanii.
National Insurance Number (NIN)
National Insurance Number (NIN) to unikalny numer identyfikacyjny przyznawany przez brytyjski urząd skarbowy, HM Revenue and Customs. NIN jest używany do gromadzenia składek na ubezpieczenia społeczne, takie jak National Insurance Contributions (NICs), które finansują różne świadczenia, np. emerytury, zasiłki chorobowe, zasiłki dla bezrobotnych oraz inne świadczenia społeczne. Oprócz tego NIN jest także używany do celów podatkowych.
Brak dokumentów P45/P60 - alternatywy
W interesie pracownika leży uzyskanie dokumentów od każdego pracodawcy, u którego był zatrudniony, warto więc tego dopilnować. Jeżeli z jakichś przyczyn nie uzyskasz dokumentów P45 lub P60, możesz złożyć wniosek o odzyskanie podatku z Wielkiej Brytanii, dostarczając ostatni payslip. Pamiętaj jednak, że wówczas dłużej będziesz czekał na decyzję z angielskiego urzędu skarbowego. W przypadku braku powyższych dokumentów pomocne może okazać się pisemne oświadczenie pracodawcy, czyli Statement of Earnings - dokument informujący o naszych zarobkach i odprowadzonych podatkach w danym okresie czasu.
Inne dokumenty
Ponadto możesz potrzebować innych dokumentów zależnie od Twojej konkretnej sytuacji, takich jak dokumenty potwierdzające dodatkowe dochody, ulgi podatkowe czy odliczenia.
Proces ubiegania się o zwrot podatku
Proces ubiegania się o zwrot podatku z Wielkiej Brytanii może wydawać się skomplikowany, ale istnieją ścieżki, które go ułatwiają.
Samodzielne rozliczenie
Rozliczenie podatku z Wielkiej Brytanii (rozliczenie podatku z Anglii, rozliczenie podatku z UK) możemy wykonać samodzielnie. Jeżeli chcemy odzyskać nadpłacony podatek za ubiegłe lata, możemy sprawdzić, ile pieniędzy zarobiliśmy i ile podatku zapłaciliśmy. Jeśli zdecydujemy się na samodzielne działania, to po stwierdzeniu, że zapłaciliśmy zbyt dużo podatku i z jakiś powodów nie otrzymaliśmy pieniędzy z powrotem, możemy poinformować o tym Inland Revenue.
Metody kontaktu z urzędem skarbowym (HMRC)
Metod poinformowania urzędu skarbowego o pomyłce mamy do wyboru kilka:
- Zgłoszenie telefoniczne do swojego Tax Office (dzwoniąc warto mieć przy sobie National Insurance Number, P60, P45 i informacje z rozliczenia).
- Wysłanie zgłoszenia online (w tym celu odwiedzamy stronę Claim tax refund online i po przejściu procesu weryfikacji wysyłamy informacje dotyczące zarobków i naliczonego podatku).
- Wysłanie zwykłego listu z dokumentami. Zwracając się na piśmie do swojego Tax Office, należy załączyć wszelkie stosowne dokumenty, dotyczące zarobków w okresie, w którym wystąpiła nadpłata podatku i którego dotyczy zwrot, takie jak: dokument P60, dokument P45, historia zatrudnienia i pobieranych benefitów, Statement of Earnings - informacja o dochodzie i podatku wystawiana przez pracodawcę, stosowana gdy brakuje kart podatkowych.
Wsparcie firm zewnętrznych (np. KDF-Podatki, ALL-TAX)
Możemy również zwrócić się o pomoc do firmy wyspecjalizowanej w sprawach odzyskiwania podatku z zagranicy, którą łatwo odnajdziemy przez wyszukiwarkę internetową. Proces ubiegania się o zwrot podatku z Wielkiej Brytanii może wydawać się skomplikowany, ale dzięki takim firmom jak KDF-Podatki może być to znacznie łatwiejsze i mniej stresujące.
Kroki z pomocą ekspertów:
- Zbierz wszystkie niezbędne dokumenty: upewnij się, że masz wszystkie niezbędne dokumenty, takie jak formularze podatkowe, zaświadczenia o zatrudnieniu, umowy o pracę, potwierdzenia opłat studenckich itp. Wszystkie te dokumenty będą potrzebne do wypełnienia wniosku o zwrot podatku.
- Sprawdź swoje uprawnienia: zanim złożysz wniosek o zwrot podatku, upewnij się, że spełniasz wymagania i jesteś uprawniony do tego świadczenia. Eksperci, np. z KDF-Podatki, mogą Ci pomóc w zrozumieniu Twoich uprawnień i oszacowaniu kwoty, którą możesz odzyskać.
- Skontaktuj się z ekspertami: skontaktuj się z ekspertami ds. zwrotu podatku z Wielkiej Brytanii, którzy pomogą Ci wypełnić wniosek i poprowadzą Cię przez cały proces. Dzięki ich pomocy unikniesz potencjalnych błędów i przyspieszysz procedurę. Zachęcamy do kontaktu z jednym z biur, aby uzyskać dokładne informacje dotyczące możliwości rozliczenia się z podatku wstecz oraz odpowiednich procedur i dokumentów wymaganych do ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku za okresy poprzedzające obecny rok podatkowy.
- Wypełnij wniosek: wypełnij wniosek o zwrot podatku zgodnie z instrukcjami ekspertów i dostarcz wszystkie wymagane dokumenty. Upewnij się, że dane podane we wniosku są dokładne i aktualne.
Oczekiwanie na zwrot
Po złożeniu wniosku poczekaj na odpowiedź od brytyjskiego urzędu skarbowego. Średni czas oczekiwania wynosi od 2 do 4 miesięcy od momentu złożenia zeznania podatkowego i zatwierdzenia przez urząd skarbowy. Cała procedura trwa zazwyczaj od 4-6 miesięcy licząc od dnia, w którym zostaną dostarczone kompletne dokumenty. W przypadku decyzji o przyznaniu zwrotu brytyjski urząd skarbowy przesyła na podany adres domowy kalkulację podatkową z informacją o zwrocie.
Wysokość zwrotu i sposoby wypłaty
Jaka kwota zostanie zwrócona?
Trzeba pamiętać, że z reguły podatnicy ubiegający się o zwrot podatku z Wielkiej Brytanii (zwrot podatku z Anglii, zwrot podatku z UK) nie otrzymują całej sumy zapłaconego podatku. Zwrot nie dotyczy podatku należnego, a jedynie nadpłaty wynikającej z niesłusznie pobranego zawyżonego podatku.
Wielkość kwoty zwrotu podatku z UK zależy od zarobków, jakie uzyskaliśmy pracując w Wielkiej Brytanii, oraz podatku pobranego przez pracodawcę. W przypadku, gdy kwota uzyskanego przez nas dochodu nie przekracza kwoty wolnej od podatku w danym roku podatkowym (średnio około 10600 GBP), możemy odzyskać cały nadpłacony podatek. Jeżeli dochód jest wyższy, możemy odzyskać tylko część podatku. Biura zajmujące się profesjonalnie odzyskiwaniem nadpłaconego podatku podają, że średni zwrot podatku z Wielkiej Brytanii, jaki uzyskują dla klientów, to nawet 2 500 zł.
Sposoby wypłaty zwrotu
Odzyskany podatek może być przekazany na kilka sposobów:
- w formie czeku,
- przelewem w funtach na konto w banku angielskim,
- przelewem w funtach na konto walutowe w polskim banku,
- przekazem pocztowym w PLN na wskazany adres w Polsce,
- przelewem w PLN na wskazane konto złotówkowe.
Korzyści ze zwrotu podatku
Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii może przynieść Ci wiele korzyści.
Dodatkowe środki na koncie
Przyznanie zwrotu podatku oznacza, że będziesz miał dodatkowe środki na swoim koncie bankowym. To może pomóc Ci w realizacji marzeń, oszczędzaniu na przyszłość lub spłacie zaległych rachunków.
Ulga finansowa
Zwrot podatku może stanowić ulgę finansową, szczególnie w przypadku utraty pracy lub nagłych wydatków. Zyskując dodatkowe środki na koncie, poczucie ulgi finansowej, możliwość inwestowania lub oszczędzania, a także wzrastającą motywację do pracy, zwrot podatku może naprawdę wpłynąć pozytywnie na Twoje życie. Jeśli więc pracowałeś lub pracujesz w Wielkiej Brytanii, warto sprawdzić, czy jesteś uprawniony do tego świadczenia.
Ważne informacje dodatkowe
Zwrot podatku wstecz
Zwrot podatku - Wielka Brytania (zwrot podatku - Anglia, zwrot podatku - UK) możliwy jest do pięciu lat wstecz. Jako nierezydent Wielkiej Brytanii, zazwyczaj możesz ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku za okres do czterech lat wstecz. Jeżeli więc pracowaliśmy na Wyspach Brytyjskich przez kilka lat, ale nigdy nie występowaliśmy o zwrot podatku z UK, możemy to uczynić np. po powrocie do Polski i wystąpić o zwrot za cały okres tam przepracowany. Wnioski o zwrot podatku z UK można składać przez cały rok.
Rozliczenie z wielu źródeł dochodu
W Wielkiej Brytanii system podatkowy opiera się na zasadzie opodatkowania wszystkich źródeł dochodów. Dlatego jeśli pracowałeś dla kilku pracodawców w Wielkiej Brytanii w ciągu roku podatkowego, będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe uwzględniające każde źródło dochodu.
Indywidualne opodatkowanie (małżeństwa)
W Wielkiej Brytanii system podatkowy opiera się na zasadzie indywidualnego opodatkowania dla każdej osoby, nawet jeśli jesteście małżeństwem.
Możliwość dopłaty podatku
Tak, istnieje możliwość, że zostaniesz zobowiązany do zapłaty dodatkowej kwoty podatku. Jeśli brytyjski urząd skarbowy (HM Revenue and Customs) wyda decyzję o dopłacie do urzędu dodatkowej kwoty podatku, zazwyczaj otrzymasz powiadomienie w formie tzw. Self-Assessment Tax Calculation lub Tax Calculation.